Перерыв в бизнесе
По договору страхования имущества страховщик предоставляет страховую защиту от ущерба, возникшего в результате перерыва в производстве и/или потери прибыли в результате гибели или повреждения застрахованного имущества, происшедших при следующих страховых событиях:
- пожаре, ударе молнии, взрыве газа, применяемого для бытовых нужд;
- падении на застрахованное имущество летающих объектов или их обломков;
- cтихийных бедствиях;
- взрыве паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств;
- повреждении застрахованного имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения;
- краже со взломом и грабеже (разбойном нападении);
- проведении погрузочно-разгрузочных работ;
- злоумышленных действиях третьих лиц;
- рисках, связанных с эксплуатацией электротехнического оборудования;
- наезде транспортного средства на застрахованное имущество.
Страховая сумма
Страховая сумма устанавливается исходя из размера максимально возможных убытков от перерыва в застрахованной деятельности, которые Страхователь понес бы в течение 12-ти месяцев при полном прекращении застрахованной деятельности.
Обычно страховая сумма включает в себя:
- Прибыль Страхователя за 12 месяцев, предшествующих дате заключения договора страхования.
- Постоянные текущие расходы Страхователя за 12 месяцев, предшествующих дате заключения договора страхования.
Если производство или коммерческая деятельность страхователя полностью или частично прекращается вследствие наступления материальных убытков, перерыв в производстве считается свершившимся фактом. Материальный убыток имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком.
Убыток от перерыва в производстве складывается:
- из постоянных текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва в производстве;
- потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва в производстве.
К постоянным текущим расходам относятся:
- заработная плата рабочих и служащих страхователя;
- платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;
- плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности;
- налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;
- проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального убытка;
- амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятий страхователя.
Потеря прибыли — это та прибыль, которую страхователь получил бы, если бы не случилось перерыва в производстве:
- у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;
- у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;
- у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была прервана наступлением материального убытка.
Урегулирование убытков при перерыве в производстве
Страхованием покрываются убытки от перерыва в производстве в течение 6, 9 и 12 месяцев по выбору страхователя.
Страхование перерыва в бизнесе вид имущественного страхования, предусматривающий возмещение страхователю текущих расходов и потерю прибыли, которые вызваны временной остановкой всей или части производственной и коммерческой деятельности.
Текущие расходы – расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести для возобновления прерванной хозяйственной деятельности в объеме, существовавшем непосредственно перед наступлением материального убытка.
К этим расходам относятся:
- заработная плата – в размере выплат за время простоя;
- плата за аренду производстводственных и административных площадей, оборудования и иного имущества, используемого страхователем в его производственной деятельности (если по условиям договоров аренды он обязан производить эти платежи независимо от факта повреждения или уничтожения);
– в сумме платежей за время простоя;
- налоги и сборы, подлежащие уплате независимо от оборота и результатов хозяйственной деятельности (земельный налог, налог на строения, на капитал, регистрац. сборы и т.п.), – в размере подлежащих к выплате налогов и сборов за время простоя;
- амортизационные отчисления по нормам, установленным для данного страхователя, – в размере, подлежащем перечислению за время простоя (только в отношении фондов, которымрым был нанесен материальный ущерб);
- проценты по кредитам и иным средствам, привлеченным в качестве целевого кредита в производственную деятельность, которая была прервана в результате перерыва в производстве, – в размере процентов за привлеченные средства.
Прибыль от застрахованной хозяйственной деятельности, подлежащая возмещению, определяется:
- у производственных предприятий – исходя из стоимости продукции, которая могла бы быть выпущена при обычных условиях оборота за время простоя (перерыва), в ценах и объеме выпуска отчетного периода, предшествующим перерыву в производстве;
- у предприятий сферы обслуживания – исходя из стоимости услуг, которые могли бы быть оказаны при обычных условиях оборота за время простоя, в ценах и объеме оказания услуг за отчетный период, предшествующем перерыву в производстве;
- у торговых предприятий – исходя из прибыли от торгового оборота до налогообложения, которая могла бы быть получена при обычных условиях оборота за время простоя, с учетом торговой наценки и объема продаж за отчетный период, предшествествующий перерыву в производстве.
Страховая сумма по этому страхованию устанавливается согласно заявлению страхователя: в размере, не превышающем реальную величину среднемесячных текущих расходов по осуществлению хозяйственной деятельности, а также неполученной за период перерыва в производстве прибыли, рассчитанной на основе среднемесячной прибыли страхователя за период, предшествующий перерыву в производстве и равный одному году.
Если при наступлении страхового случая заявленная страховая сумма окажется ниже страховой стоимости, возмещение по убытку от перерыва в производстве выплачивается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости. При определении страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана.
Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору (аренды производственных площадей, оперативного или финансового лизинга, договору с трудовым коллективом и т.п.) продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.
Возмещение убытков бизнесу при простое производства
Расчет страхового возмещения производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя, который обязан предоставить по требованию страховщика все документы, необходимые для определения размера страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние 3 года в условиях, исключающих их одновременное уничтожение. Тариф по страхованию от перерыва в производстве, связанного с огневыми рисками, составляет, как правило, 25-45% тарифных ставок по страхованию имущества от огня и других опасностей.
Страхование от перерыва в производстве, связанного с транспортными рисками, является относительно новым видом, поэтому размер тарифов определяется в каждом конкретном случае индивидуально, с учетом характера груза и покрываемых страхованием опасностей [например, задержка поставки из-за технических причин (поломка транспортного средств), природных явлений (шторм, нелетная погода, обледенение и т.п.), юридических препятствий (например, задержка груза на таможне из-за неправильного оформления товарных документов]. Одной из наиболее распространенных разновидностей страхования от перерыва в производстве выступает шомаж.
Шомаж
Шомаж - по смысловому значению в страховой терминологии трактуется как отсутствие работы (перерыв в работе) или как возмещение убытков, связанных с перерывом в производстве и коммерческой деятельности.
На российском страховом рынке понятие «шомаж» применяется, как правило, к страхованию убытков от перерыва в производстве и коммерческой деятельности в связи с повреждением и уничтожением зданий (помещений) и находящегося в них имущества в результате пожара и др. опасностей, т.е. связано со страхованием имущества от огня и других опасностей.
Такие виды убытков, связаны с перерывом в производстве и коммерческой деятельности, как убытки в связи с задержкой в доставке грузов, этим страховым термином в практике страхового рынка России, как правило, не обозначаются. В зарубежной практике страхование имущества от огня и других опасностей и страхование шомажа, связанного с огневыми рисками, обычно оформляются выдачей одного страхового полиса.
В практике страхового рынка Франции (откуда и происходит понятие «шомаж»), этот термин применяется при страховании от огня и сопутствующих рисков чрезвычайно редко. Однако в последнее время замечено расширение понятия шомаж на страхование грузов, когда речь идет о нарушении сроков поставки материалов и оборудования, являющихся частью основного производства, т.е. когда снабженческая служба не обеспечивает работу предприятия «с колес» (по методу «just-in-time» – «точно в срок»).