| |
| |
|
| |
| |
02.03.2016 |
|
| ЦБ ужесточит требования к внутреннему контролю страховщиков |
| |
| |
Банк России планирует ввести детальные требования к системам внутреннего контроля страховщиков и обязать их регулярно отчитываться перед регулятором о качестве этих систем. Это следует из разработанной ЦБ «Концепции системы внутреннего контроля страховых организаций» (копия документа есть у АСН). |
|
|
| |
В основе системы внутреннего контроля будет лежать принцип трех «линий защиты». Первая «линия защиты» должна будет обеспечиваться владельцами рисков, работающими у источника их возникновения. Вторая – контрольными функциями (управления рисками, комплаенс и актуарной). Третья «линия защиты» будет представлена внутренним аудитом, задачей которого будет оценка эффективности системы внутреннего контроля.
Регулятор выделяет четыре ключевые контрольные функции, в соответствии с которыми должны быть сформированы специальные органы страховой организации:
внутреннего аудита;
управления рисками;
актуарной;
комплаенс (обеспечение соответствия деятельности компании имеющимся регуляторным требованиям, включая ПОД/ФТ).
Функции внутреннего аудитора, актуария и ответственного по ПОД/ФТ должны будут выполнять специально назначенные должностные лица. При этом функцию внутреннего аудита нельзя будет совмещать с другими контрольными функциями и передавать на аутсорсинг третьей стороне.
Как следует из документа, страховщики также должны будут разработать, как минимум, следующие документы:
кодекс поведения;
политику управления рисками;
политику информационной безопасности;
правила внутреннего контроля по противодействию мошенничеству (внутреннему и внешнему);
положение об обеспечении непрерывности деятельности;
кадровую политику.
Банк России отмечает, что в настоящее время законодательство не предоставляет регулятору полномочия определять детальные требования к организации системы внутреннего контроля. Предполагается, что до внесения соответствующих изменений в законодательство предложения ЦБ будут носить для страховщиков рекомендательный характер, а отчетность нужно будет предоставлять в тестовом режиме. Как следует из документа, надзор за системами внутреннего контроля системнозначимых страховщиков будет отличаться.
«Банк России исходит из понимания того, что изложенные в концепции принципы и подходы к реализации системы внутреннего контроля соответствуют прежде всего интересам собственников, участников, сотрудников и клиентов компании», говорится в документе.
|
|
| |
|
|
 |
