Разрешение на осуществление банковской деятельности, в том числе возможность привлекать денежные средства от физических юридических лиц с их дальнейшим размещением банк получает на основе лицензии Центрального банка (Банка России, например). Это, так называемая, двухуровневая система. ЦБ РФ в свою очередь осуществляют свою деятельность на основе Федерального закона №86 от 10 июля 2002 года.
Виды баковских институтов
Среди данных финансовых институтов можно выделить банки:
Центральные – проводят денежную эмиссию и контролируют на государственном уровне всю банковскую систему.
Коммерческие – те, что направлены на получение прибыли в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности.
Их можно разделить на:
Инвестиционные – те, что привлекают средства компаний и размещают их в виде активов на мировых финансовых рынках, предоставляют брокерские услуги и готовят аналитические отчеты.
Сберегательные – те, что специализируются на привлечении и аккумуляции денежных средств клиентов и размещении их на депозитах.
Универсальные – те, что осуществляют большинство основных операций (они прописаны в Федеральном законе №395-1 от 2 декабря 1990 года).
Но, конечно же, последних гораздо больше и особенно в последнее время (что касается России) многие банки расширили спектр своих услуг, предоставляя, к примеру, теперь и брокерские услуги.
Функции банков
Наиболее первичными окажутся следующие функции:
- Безопасное сбережение денежных средств и получение процентов в виде ставок по вкладам;
- Проведение безналичных операций между счетами разных клиентов – денежные переводы;
- Выдача денежных средств в форме кредитов.
Виды банковских активов
Можно провести на деление на:
Кассовые – преимущественно наличные денежные средства в кассе, драгоценные металлы и корреспондентские счета.
Размещенные – те денежные средства, что находятся в «обороте» — преимущественно кредиты, выданные физическим и юридическим лицам (в том числе другим банкам).
Инвестиционные – существуют в форме акций (что такое акция более подробно здесь), денежных средств, внесенных в уставные капиталы других организаций, вложения в дочерние финансовые структуры.
Внеоборотные – банковское имущество.
Виды банковских доходов
Основными статьями доходов можно считать:
Процентный доход: в форме процентов по кредитам, депозитам и операций с ценными бумагами (в том числе в виде дивидендов). Известно, что кредиты выдаются под более высокий процент, нежели установлен по срочным вкладам.
Непроцентный: преимущественно в форме комиссий за обслуживание счетов, проведение расчетов и документарные операции, штрафов и пеней за просроченные платежи, наценок и скидок (спредов) при операциях с иностранной валютой, драгоценными металлами, паями инвестиционных фондов.
Виды банковских кредитов
По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредит, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый из них.
Потребительский кредит – ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения товаров или услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентов по ним.
Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и другие.
Кредитные карты – банковские пластиковые карты, позволяющие использовать их в качестве платежного средства.
А так же расходовать денежные средства при отсутствии или недостатке средств на карточном счете клиента, через открытую банком-эмитентом кредитную линию (Овердрафт) с определенным максимальным единовременным расходным лимитом кредитования, с последующим возмещением заимствованных денежных сумм и процентов по ним.
Основными функциями кредитных карт являются:
а) безналичная оплата товаров и услуг;
б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и через банкоматы;
в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядке Овердрафта.
Автокредитование – разновидность потребительского кредитования, который выделился в самостоятельную кредитную линию с определенной политикой на рынке автомобильного кредитования.
Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм и процентов по ним.
Оплата может производиться одноразовым платежом или равновеликими платежами через равные промежутки времени.
Ипотека – от греческого hypotheke – залог, заклад.
Ипотечный жилищный кредит - это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет), предоставленный под сравнительно низкий годовой процент, для строительства или покупки недвижимости, под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства, до возвращения банку кредитных сумм и процентов по ним.
Рассрочка платежа может быть разной периодичности: ежемесячной, квартальной, ежегодной, при фиксированном проценте за непогашенную часть задолженности.
Банковский кредит – ссуда (займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежной форме на цели удовлетворения насущных потребностей компании.
Классификация банковских кредитов:
- по категориям заемщиков;
- по обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые);
- по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);
- по характеру погашения (единовременно, в рассрочку);
- по методу взимания процентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита;
- в момент погашения кредита или на протяжении всего срока кредита).
Лизинг (финансовая аренда) – Лизинг от английского lease – аренда, имущественный наем, форма кредитования без передачи права собственности на товар арендатору.
Лизинг как вид инвестиционной деятельности банка (лизингодатель) по приобретению имущества (предмета лизинга) и передаче его во временное владение и пользование, на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам (лизингополучатель) за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем (Федеральный закон РФ "О финансовой аренде (лизинге)" от 29 января 2002 г. №10-ФЗ).
Резюмируя описания кредитов по целевой направленности, стоит отметить и другие критерии классификаций кредитов.
Классификация кредитов
Кредиты классифицируются по критерию обеспечения кредитов (обеспеченные и не обеспеченные, такие как:
- кредит под залог ценных бумаг;
- кредит под залог слитков драгоценных металлов;
- кредит под залог движимого и недвижимого имущества;
- кредит на основе поручительства).
Так же по характеру погашения кредитов (единовременно или в рассрочку, такие как:
- кредит с единоразовым погашением;
- кредит с ежемесячным погашением;
- кредит с погашением по мере востребования).
По видам процентных ставок:
- кредит с фиксированной процентной ставкой;
- кредит с плавающей процентной ставкой.
По срокам погашения кредитов:
- краткосрочный кредит;
- среднесрочный кредит;
- долгосрочный кредит;
- онкольный.
По методу взимания процента:
- проценты удерживаются в момент предоставления кредита;
- в момент погашения кредита или на протяжении всего срока кредита.